Fiscalité des expatriés au Portugal : Ce qu’il faut savoir
S’installer au Portugal séduit de plus en plus d’expatriés pour son climat, son cadre de vie et ses opportunités immobilières. Mais comprendre la fiscalité portugaise est tout aussi crucial. Que vous soyez retraité, travailleur à distance ou investisseur, ce guide détaille les règles fiscales en 2025 et explique comment Vasco Invest peut vous accompagner.
1. Résidence fiscale au Portugal
Vous êtes considéré résident fiscal si :
- Vous passez plus de 183 jours au Portugal dans l’année fiscale.
- Vous possédez un logement permanent au Portugal comme résidence principale.
Les résidents sont imposés sur leurs revenus mondiaux. Les non-résidents ne sont imposés que sur leurs revenus d’origine portugaise.
Conventions de non-double imposition
Le Portugal dispose de plus de 70 conventions fiscales évitant la double imposition, un atout majeur pour les retraités et investisseurs étrangers.
2. Le régime des Résidents Non Habituels (RNH)
Le régime RNH a longtemps attiré de nombreux étrangers. Malgré les réformes récentes, il conserve des avantages :
- Taux réduit de 20 % sur certains revenus d’activité au Portugal.
- Pensions étrangères imposées à 10 % (depuis 2024).
- Traitement favorable pour dividendes, intérêts et royalties selon conventions.
3. Fiscalité immobilière au Portugal
IMT – Impôt sur les transmissions
L’IMT s’applique à l’achat d’un bien, avec un barème progressif entre 1 % et 7,5 % selon la valeur et l’usage.
IMI – Impôt municipal
L’IMI est annuel et varie entre 0,3 % et 0,8 % de la valeur cadastrale.
Droit de timbre
Prélevé à 0,8 % sur les transactions immobilières et 0,6 % sur les crédits hypothécaires.
4. Impôt sur le revenu (IRS)
Le système est progressif (14,5 % à 48 %). Il concerne :
- Revenus salariés et indépendants
- Pensions
- Revenus fonciers et locations
- Dividendes et intérêts
- Plus-values immobilières
Les revenus locatifs doivent être déclarés au Portugal, avec possibilité de déduire frais d’entretien et assurances.
5. Droits de succession et absence d’impôt sur la fortune
Pas d’impôt sur la fortune au Portugal. Les successions entre parents, enfants et conjoints sont exonérées. Les autres héritiers sont taxés à 10 %.
6. Différences régionales : Lisbonne, Comporta, Algarve
- Lisbonne : prix élevés, forte demande locative.
- Comporta : marché exclusif, potentiel d’appréciation.
- Algarve : attractif pour retraités, options abordables hors zones premium.
7. Erreurs fréquentes des expatriés
- Penser que le RNH couvre tous les revenus.
- Négliger les conventions fiscales internationales.
- Oublier d’intégrer IMT et IMI dans le budget immobilier.
- Mal déclarer les revenus locatifs.
8. L’accompagnement de Vasco Invest
Vasco Invest propose un accompagnement complet :
- Sélection et acquisition de biens immobiliers.
- Conseil fiscal et juridique en collaboration avec des partenaires locaux.
- Conciergerie et services dédiés aux expatriés.
- Présence à Lisbonne, Comporta et Algarve.
Consultez aussi notre blog pour d’autres articles utiles sur l’investissement au Portugal.
Conclusion
Le Portugal offre une fiscalité attractive, surtout avec le régime RNH et l’absence de droits de succession pour héritiers directs. Mais il faut anticiper les coûts immobiliers et éviter certaines erreurs. Avec Vasco Invest, vous bénéficiez d’un accompagnement sur-mesure pour sécuriser votre installation.
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